關于虛假材料申請套期保值案例的評析
  發布日期:2018-08-09  訪問次數:

近期,交易所查處一起使用虛假材料申請套期保值的違規案件。客戶甲通過期貨公司向交易所提交套期保值申請,申請材料包括銷售方為丙的采購合同和采購方為丁的銷售合同;其后,客戶乙通過期貨公司向交易所提交套期保值申請,申請材料包括銷售方為丁的采購合同和采購方為丙的銷售合同。交易所在套期保值審批中發現甲和乙提交的合同涉嫌造假。針對此種情況,交易所及時展開調查,經調查核實,上述購銷合同是偽造的,屬于虛假材料。

交易所審理后認定客戶甲和乙的行為符合《鄭州商品交易所違規處理辦法》第二十四條有關客戶在套期保值申報過程中出具虛假材料的情形,構成使用虛假材料申請套期保值的違規行為,交易所按照規定,取消了客戶已獲批的套期保值額度,并給予取消套期保值申請資格6個月、通報批評的紀律處分。紀律處分結果記入中國資本市場誠信信息數據庫。

交易所對套期保值持倉額度實行審批制管理,會員或客戶申請套期保值額度,應當按照《鄭州商品交易所套期保值管理辦法》,在規定時間內提交套期保值申請及相關材料。會員或客戶在進行套期保值申請和交易時,存在欺詐或者違反交易所規定行為的,交易所有權不受理其套期保值申請、調整或者取消其套期保值持倉額度,并按照《鄭州商品交易所違規處理辦法》的有關規定處理。

筆者認為,套期保值是期貨市場服務實體經濟的重要抓手,交易所實施套期保值審批管理,是為了更好地滿足廣大實體企業利用期貨市場規避現貨市場經營風險的需求。企業申請套期保值額度應當出于真實的套期保值目的和需求、使用真實的申請材料,不能利用虛假材料騙取套期保值額度,破壞市場“三公”原則和秩序。

交易所作為期貨市場一線監管機構,將繼續積極履行自律監管職責,嚴厲打擊各類異常交易和違規行為。會員也應當積極主動加強投資者教育,提示客戶強化風險意識,依法合規理性參與期貨交易。

 

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